Programme zur Korruptionsbekämpfung
Als Antwort auf diese Fälle und auf die Anforderungen von Banken, Behörden und Geschäftspartnern haben die grossen Handelshäuser Compliance-Programme zur Korruptionsbekämpfung eingeführt, deren Bestandteile sich standardisiert haben.
Der Verhaltenskodex, der allen Mitarbeitenden abgegeben wird, legt das Korruptionsverbot und die Grundsätze der Geschäftsführung fest. Die Risikobeurteilung bestimmt die am stärksten exponierten Länder, Tätigkeiten, Gegenparteien und Transaktionen. Die Due-Diligence-Verfahren für Dritte, die Agenten, Intermediäre, Partner und Lieferanten erfassen, umfassen Identifizierung, Reputationsrecherchen, Analyse der Verbindungen zu Amtsträgern, Begründung der Vergütung und Genehmigung auf angemessener Stufe. Zahlungskontrollen überprüfen die Bestimmung der Gelder und erkennen ungewöhnliche Zahlungen. Schulungen sensibilisieren die Mitarbeitenden für die Risiken und die Regeln. Whistleblowing-Kanäle ermöglichen die Meldung von Verstössen. Die interne Revision prüft, ob das Programm angewendet wird. Die Governance gewährleistet die Unabhängigkeit und Autorität der Compliance-Funktion sowie die Einbindung der obersten Geschäftsleitung und des Verwaltungsrats.
Diese Programme stützen sich auf internationale Standards, darunter die Leitlinien der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) und die Normen für Managementsysteme zur Korruptionsbekämpfung.1 Ihre Wirksamkeit hängt davon ab, dass sie tatsächlich umgesetzt werden, wie der Rückfall von Gunvor gezeigt hat. Bei der Beurteilung der Verantwortlichkeit eines Unternehmens prüfen die Strafverfolgungsbehörden, ob das Programm gelebt wird, weit über die blosse Tatsache seines Bestehens hinaus.
| Programmbestandteil | Funktion |
|---|---|
| Verhaltenskodex | Verbot und Grundsätze festlegen |
| Risikobeurteilung | Exponierungen nach Land, Tätigkeit und Gegenpartei bestimmen |
| Due Diligence für Dritte | Agenten, Intermediäre und Partner prüfen |
| Zahlungskontrollen | ungewöhnliche Zahlungen erkennen und deren Bestimmung überprüfen |
| Schulung | Mitarbeitende sensibilisieren |
| Whistleblowing-Kanal | Meldung von Verstössen ermöglichen |
| Interne Revision | Anwendung des Programms prüfen |
| Governance | Unabhängigkeit der Compliance und Einbindung der obersten Geschäftsleitung gewährleisten |
Fallbeispiel. Ein Händler erlangt dank eines Bestechungsgeldes von USD 5 Mio., das einem Manager einer staatlichen Gesellschaft gezahlt wird, Verträge, die ihm USD 145 Mio. Gewinn einbringen. Wird er verurteilt, verliert er diese USD 145 Mio. durch die Ersatzforderung, zahlt eine Busse von USD 3 Mio., trägt Verteidigungskosten von mehreren Millionen und erleidet einen Reputationsschaden, der ihn Finanzierungen und Kunden kosten kann. Der von der Korruption erwartete Gewinn verwandelt sich in einen Nettoverlust von mehr als USD 150 Mio. Die Zahlen geben die Grössenordnungen im Fall Trafigura wieder, wie sie in der Presse berichtet wurden.
Anmerkungen
- OECD, Recommendation of the Council for Further Combating Bribery of Foreign Public Officials in International Business Transactions, verabschiedet am 26. November 2021 (als Ersatz jener von 2009): interne Kontrollen, Ethik und Compliance mit «strong, explicit and visible support and commitment from the board of directors», aussergerichtliche Erledigungen (non-trial resolutions), definiert als «mechanisms developed and used to resolve matters without a full court hearing», Schutz von Whistleblowern, Sensibilisierung von Amtsträgern; ISO, «ISO publishes powerful new tool to combat bribery», Oktober 2016: Norm ISO 37001 «Anti-bribery management systems – Requirements with guidance for use». ↩
Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.