Eine Ethik für einen weltoffenen Finanzplatz
Die Tradition der treuhänderischen Verwaltung stellt heute einem Finanzplatz, der Kunden aus aller Welt bedient, eine besondere Frage: Wie lässt sich die Aufnahme ausländischer Vermögen mit dem Gebot vereinbaren, nicht als Zufluchtsort für Vermögenswerte illegaler Herkunft oder für vor den Steuerbehörden verborgene Gelder zu dienen? Nach der Krise des Bankgeheimnisses formulierte der Bundesrat eine Strategie, die sicherstellen soll, dass der Finanzplatz Schweiz nur versteuerte Vermögenswerte annimmt.1 Die Institute haben ihre Verfahren zur Kontoeröffnung, zur Abklärung der Herkunft der Gelder und zur Überwachung der Geschäftsbeziehungen angepasst.
Diese Entwicklung trifft sich mit einer Forderung, die die calvinistische Moral bereits formuliert hatte: Reichtum ist nur legitim, wenn er redlich erworben wurde und verantwortungsvoll verwendet wird. Der Verwalter, der Gelder annimmt, deren Herkunft er nicht kennt oder für zweifelhaft hält, setzt seine eigene Integrität und den Ruf des ganzen Finanzplatzes aufs Spiel. Die Abklärung der Vermögensherkunft, die Wachsamkeit gegenüber politisch exponierten Personen und die Ablehnung von Geschäftsbeziehungen, die mit den gesetzlichen Anforderungen unvereinbar sind, bringen diese alte Forderung in der Sprache des Rechts zum Ausdruck.
Besonders scharf stellt sich die Frage bei Kunden aus Ländern mit fragiler Rechtsstaatlichkeit. Diesen Kunden kann der Finanzplatz Genf legitimen Schutz vor Willkür bieten, wie er es für die hugenottischen Glaubensflüchtlinge tat. Fehlt es an Wachsamkeit, kann er aber auch zum Auffangbecken für Vermögen werden, die aus Korruption oder der Veruntreuung öffentlicher Gelder stammen. Teil I, der den Beziehungen zwischen Genf und Afrika gewidmet ist, wird dieses Dilemma anhand konkreter Fälle und der Mechanismen zur Rückführung unrechtmässig erworbener Vermögenswerte untersuchen.
Anmerkungen
- Le Temps, «Les banquiers torpillent la stratégie de l’argent propre» (Die Bankiers torpedieren die Weissgeldstrategie): Die «Weissgeld-Strategie», der Linken als Gegenleistung für die Zustimmung zum 2012 mit den Vereinigten Staaten unterzeichneten Abkommen angeboten, umfasst zwei Elemente, die Prüfung der Steuerkonformität der Kunden durch die Banken und interne Massnahmen zur Erkennung von qualifiziertem Steuerbetrug (einer Vortat zur Geldwäscherei im Sinne der Financial Action Task Force (FATF)) ab CHF 600’000; vom Bundesrat bis Juni (2013) in die Vernehmlassung gegebener Entwurf, von den Privatbankiers, die den automatischen Informationsaustausch vorziehen, als «mission impossible, selbst für einen gestandenen Steuerspezialisten» beurteilt. ↩
Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.