1977: der Chiasso-Skandal und die Sorgfaltspflichtvereinbarung

Im Frühjahr 1977 brach ein Skandal aus, der einen Wendepunkt in der Geschichte des Schweizer Finanzplatzes markierte. Gemäss dem Artikel über den Chiasso-Skandal hatten drei Kader der Filiale der Schweizerischen Kreditanstalt in dieser Tessiner Stadt, darunter der stellvertretende Direktor Ernst Kuhrmeier, in den 1960er-Jahren ohne Wissen ihrer Geschäftsleitung eine liechtensteinische Briefkastengesellschaft, die Texon, gegründet, die während vieler Jahre dazu diente, Gelder aus Italien illegal zu waschen.¹ Nach der ersten Ölkrise schrieben mehrere von der Texon verwaltete Gesellschaften Verluste, und das ganze Gebilde brach 1977 zusammen, wobei eine Schuld zutage trat, die dieselbe Quelle auf CHF 2,2 Mrd. beziffert.²

Angesichts der Gefahr einer Finanzpanik bot die Schweizerische Nationalbank einen Überbrückungskredit von drei Milliarden Franken an, den die Geschäftsleitung der Bank ablehnte. Am 3. Juli 1979 wurden die drei Hauptschuldigen vom Tessiner Geschworenengericht zu viereinhalb Jahren Freiheitsstrafe und einer Busse von 10’000 Franken verurteilt.³ Der Staatsanwalt, der die Affäre aufdeckte, Paolo Bernasconi, wurde später zu einem der führenden Schweizer Fachleute für die Bekämpfung der Geldwäscherei und der Wirtschaftskriminalität.⁴

Der Skandal veranlasste die Banken, gemeinsame Regeln zu erlassen. Gemäss Public Eye veröffentlichten die Schweizerische Nationalbank und die Schweizerische Bankiervereinigung gemeinsam die erste Fassung der Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken, mit der sich die Banken verpflichteten, die Identität ihrer Kunden zu prüfen und die wirtschaftlich berechtigten Personen von Sitzgesellschaften abzuklären.⁵ Seit 1977 legt diese Vereinbarung die Pflichten der Banken zur Identifizierung der Vertragspartei und zur Feststellung der wirtschaftlich berechtigten Person fest, und sie verbietet die aktive Beihilfe zur Kapitalflucht und zur Steuerhinterziehung.⁶

Die ursprüngliche Tragweite dieser Vereinbarung blieb begrenzt. Der ehemalige Staatsanwalt von Chiasso erinnert daran, dass sie anfangs nicht mehr als ein gentleman’s agreement war, über das viele Bankiers lächelten.⁷ Public Eye hält fest, dass sie die Schweizer Finanzinstitute offenkundig nicht daran hinderte, weiterhin Geschäftsbeziehungen mit zweifelhaften Kunden einzugehen.⁸ Die Vereinbarung wurde gleichwohl regelmässig überarbeitet; ihre aktuelle Fassung konkretisiert die Sorgfaltspflichten des Geldwäschereigesetzes (GwG) und den Begriff der nach den Umständen gebotenen Sorgfalt im Sinne von Art. 305ter des Strafgesetzbuches (StGB).⁹

Die schweizerische Selbstregulierung entfaltete auch internationale Wirkung. Eine Studie der Universität Genf hebt hervor, dass der Ansatz des Basler Ausschusses zur Bekämpfung der Geldwäscherei viel den Selbstregulierungsbemühungen verdankt, die die Schweizer Bankenkreise unter der Ägide der Schweizerischen Bankiervereinigung seit der Aushandlung der ersten Sorgfaltspflichtvereinbarung 1977 unternommen haben, und dass dieser Ansatz auch die Arbeiten der Financial Action Task Force (FATF) inspirierte.¹⁰

Kernpunkt. Der 1977 aufgedeckte Chiasso-Skandal führte zur ersten Sorgfaltspflichtvereinbarung der Banken, die die Identifizierung der Kunden und der wirtschaftlich berechtigten Personen vorschrieb und die aktive Beihilfe zur Steuerhinterziehung verbot. Ursprünglich eine blosse Verpflichtung unter Banken, inspirierte diese Selbstregulierung internationale Standards und dient bis heute der Konkretisierung der gesetzlichen Pflichten.

Anmerkungen

1. Artikel «Scandale de Chiasso», Wikipédia (fr) (abgerufen im September 2026). ↩
2. Artikel «Scandale de Chiasso», a. a. O. Andere Quellen nennen Verluste von CHF 1,3 Mrd. (Tribune de Genève, 30. Mai 2016); die Abweichung dürfte auf den Unterschied zwischen der Gesamtschuld und den endgültigen Verlusten zurückgehen und muss noch überprüft werden. ↩
3. Artikel «Scandale de Chiasso», a. a. O. ↩
4. «Le système de rémunération au sein des banques est criminogène», 24 heures und Tribune de Genève, 30. Mai 2016. ↩
5. Public Eye, «Anti-money laundering: Switzerland only acts under pressure», publiceye.ch (abgerufen im September 2026). ↩
6. Artikel «Convention relative à l’obligation de diligence des banques», Wikipédia (fr) (abgerufen im September 2026). ↩
7. Tribune de Genève, 30. Mai 2016, a. a. O. ↩
8. Public Eye, a. a. O. ↩
9. Artikel «Convention relative à l’obligation de diligence des banques», a. a. O. ↩
10. Universität Genf, Weiterbildung, Dokument über die Entstehung der Strategien zur Bekämpfung der Geldwäscherei, unige.ch (abgerufen im September 2026). ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.