Family Governance: Familienverfassung, Familienrat und Nachfolge

Über mehrere Generationen können unklare Rollen, unausgesprochene Erwartungen und ungelöste Streitigkeiten ein Familienvermögen erheblich schmälern. Family Governance gibt einer Familie vereinbarte Regeln für Entscheidungen, Führung und Konflikte, und ein Family Office ist oft der Ort, an dem diese Regeln umgesetzt werden.

Die Familienverfassung oder Familiencharta

Eine Familienverfassung, auch Familiencharta genannt, hält die Werte der Familie, ihre langfristigen Ziele für das Vermögen und die Regeln fest, nach denen die Mitglieder an Entscheidungen mitwirken. Typische Themen sind, wer für Governance-Zwecke als Familienmitglied gilt, wie Mitglieder im Familienunternehmen oder im Family Office mitarbeiten können, Grundsätze für Dividenden und Ausschüttungen und die Vorbereitung der nächsten Generation. Meist ist die Charta eine Absichtserklärung mit begrenzter unmittelbarer Rechtswirkung; die Kernpunkte müssen daher in verbindlichen Instrumenten wie Aktionärbindungsverträgen, Statuten, Trusturkunden, Stiftungsdokumenten oder Testamenten abgebildet werden.

Der Familienrat

Ein Familienrat ist ein kleineres Gremium, das die erweiterte Familie vertritt, Entscheidungen vorbereitet und die Kommunikation zwischen der Familie und den Verwaltungsräten der operativen Gesellschaften und des Family Office sicherstellt. Zusammensetzung, Amtsdauer und Abstimmungsregeln sollten klar festgelegt werden. Die Trennung des Familienrats vom Verwaltungsrat des Family Office hilft, Familienangelegenheiten von Führungsentscheidungen zu unterscheiden, und viele Familien halten zudem regelmässig eine Familienversammlung ab, die allen erwachsenen Mitgliedern offensteht.

Nachfolge in der Führung

Die Nachfolge betrifft sowohl das Eigentum als auch die Führung, und beides geht nicht immer auf dieselben Personen über. Ein Nachfolgeplan sollte Kriterien für Führungsrollen, den Zeitplan der Übergabe, die Rolle der abtretenden Generation und Übergangsregelungen für den Fall regeln, dass eine Führungsperson stirbt oder urteilsunfähig wird. Nach schweizerischem Recht können das Pflichtteilsrecht und das eheliche Güterrecht die freie Verteilung des Eigentums einschränken, während Familien mit Mitgliedern in mehreren Ländern auch ausländisches Erb- und Steuerrecht berücksichtigen müssen.

Klauseln zur Konfliktlösung

Streitigkeiten innerhalb von Familien werden am besten diskret behandelt. Eine Charta oder ein Aktionärbindungsvertrag kann ein gestuftes Verfahren vorsehen, das mit einer Aussprache im Familienrat beginnt, gefolgt von einer Mediation und nötigenfalls einem Schiedsverfahren. Die Schweiz ist ein etablierter Schiedsort, der Vertraulichkeit bietet und die Wahl von Schiedsrichtern mit Erfahrung in Familien- und Gesellschaftsangelegenheiten ermöglicht. Die Klauseln müssen in allen massgeblichen Dokumenten übereinstimmen, damit ein Streit nicht vor mehreren Foren landet.

Was sich in der Praxis bewährt

Den frühen Einbezug der nächsten Generation erhöht die Akzeptanz der Regeln, sobald sie für sie gelten.
Die Umsetzung der Charta in verbindliche Dokumente stellt sicher, dass vereinbarte Grundsätze durchgesetzt werden können.
Regelmässige Überprüfung hält die Governance im Einklang mit Veränderungen in der Familie und ihrem Vermögen.

Wie Ressos Legal unterstützt

Ich berate Familien zu Chartas, Aktionärbindungsverträgen und Streitbeilegungsklauseln und helfe, diese über Rechtsordnungen hinweg mit der Nachfolgeplanung abzustimmen. Kontaktieren Sie mich für ein erstes Gespräch.

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.

Deutsch

Kontakt

Dr. Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt (Zürich, Schweiz)

Ich bin Rechtsanwalt in der Schweiz und zudem als Solicitor in Hongkong sowie in England und Wales zugelassen und verfüge über fast 25 Jahre Erfahrung.

Gemeinsam mit meinem mehrsprachigen Team, dem unter anderem chinesische, japanische, koreanische, russische, ukrainische und französische Muttersprachler angehören, berate ich Unternehmen und ihre Eigentümer aus aller Welt in sämtlichen Fragen des Bank-, Gesellschafts-, Wirtschafts- und Steuerrechts in der Schweiz, einschliesslich der internationalen Steuerplanung, treuhänderischer Dienstleistungen sowie Leistungen eines Legal Family Office wie Zuzug und Relocation oder Immobilieninvestitionen. Ein besonderer Schwerpunkt meiner Tätigkeit liegt auf Mandanten aus Wachstums- und Frontier-Märkten in Greater China, Zentralasien und dem Kaukasus, im übrigen Asien, im Nahen Osten, in Afrika und in Lateinamerika; ebenso berate ich Mandanten aus Europa und Nordamerika. Über eine verbundene Schweizer Treuhandgesellschaft übernehmen wir zudem die Gründung und laufende Verwaltung ihrer Gesellschaften und anderer Strukturen, einschliesslich Buchhaltung, Steuererklärungen und Corporate-Secretarial-Leistungen, und wo erforderlich wirke ich als professioneller Verwaltungsrat mit. Mit Unterstützung eines Netzwerks erstklassiger Kooperationspartner setze ich Lösungen auch weltweit um.

Ich verstehe mich als Vertrauensberater, der direkt und auf Augenhöhe mit den Entscheidungsträgern zusammenarbeitet: Ich gehe von dem aus, was Sie erreichen wollen, und richte jede Struktur, jeden Vertrag und jede steuerliche Entscheidung an Ihren wirtschaftlichen Zielen aus und daran, wie sie Ihre Rendite nach Steuern verbessert. Als «lawyers who make it happen» bleiben mein Team und ich an Ihrer Seite, bis Ihre Gesellschaft gegründet, Ihre Struktur eingerichtet und Ihre Transaktion vollzogen ist, und wir stehen Ihnen auch für allfällige Folgearbeiten zur Verfügung. Sie profitieren von massgeschneiderten Lösungen und persönlicher Betreuung sowie von fundierter, freundlicher und praxisnaher Beratung. Wir sind nicht der günstigste Anbieter am Markt und wollen es auch nicht sein; unser Ziel sind fundierte, saubere Lösungen und ein ausgezeichnetes Preis-Leistungs-Verhältnis.

Kontakt aufnehmen →