Informationsrechte von Begünstigten gegenüber Trustees und Schweizer Banken
Viele Streitigkeiten um Trusts beginnen mit einer einfachen Frage: Was hält der Trust eigentlich, und wie wurde er verwaltet? Für Begünstigte in Asien, im Nahen Osten oder in Afrika, deren Trustvermögen bei einer Schweizer Bank verbucht ist, hängt die Antwort von der Trusturkunde, dem auf den Trust anwendbaren Recht und dem Umgang der Schweizer Banken mit der Vertraulichkeit ab.
Zuerst die Trusturkunde
Ausgangspunkt ist stets die Trusturkunde. Viele Urkunden legen fest, was Begünstigte einsehen dürfen, etwa Jahresrechnungen, Anlageberichte oder Letters of Wishes, und manche beschränken die Offenlegung bewusst oder leiten sie über einen Protector. Ein Begünstigter, der Informationen wünscht, sollte sich daher vor jedem anderen Schritt die Urkunde und allfällige Nachtragsurkunden beschaffen, da diese Dokumente sowohl das Gesuch als auch ein späteres gerichtliches Begehren bestimmen.
Das anwendbare Recht bestimmt den Umfang
Die Schweiz hat kein eigenes Trustrecht. Sie anerkennt ausländische Trusts gestützt auf das Haager Trust-Übereinkommen und die Trustbestimmungen des Bundesgesetzes über das internationale Privatrecht (Art. 149a ff. IPRG), weshalb sich die Rechte eines Begünstigten nach dem in der Urkunde gewählten Recht richten, häufig englischem Recht oder dem Recht einer Offshore-Jurisdiktion. In vielen Common-Law-Rechtsordnungen behandeln die Gerichte die Offenlegung als Teil ihrer Aufsichtsbefugnis über Trustees und wägen das Interesse des Begünstigten gegen die Vertraulichkeit und die Interessen anderer Begünstigter ab. Diskretionäre Begünstigte haben unter Umständen schwächere Ansprüche als solche mit festen Berechtigungen, wobei die Einzelheiten von Rechtsordnung zu Rechtsordnung erheblich variieren.
Warum Schweizer Banken meist ablehnen
Die vertragliche Beziehung einer Schweizer Bank besteht mit ihrem Kunden, der in einer Truststruktur in der Regel der Trustee oder eine zwischengeschaltete Gesellschaft ist. Die Bank schuldet diesem Kontoinhaber Auskunft und ist gegenüber allen anderen an das Bankgeheimnis nach dem Bankengesetz (BankG) gebunden. Ein Begünstigter, der sich direkt an die Bank wendet, erhält daher meist eine höfliche Absage, selbst wenn er wirtschaftlich eindeutig am Vermögen berechtigt ist. Datenschutzrechtliche Auskunftsbegehren können begrenzte Personendaten zutage fördern, ersetzen jedoch selten vollständige Kontoauszüge.
Wege zur Offenlegung
Der wirksamere Weg führt in der Regel über den Trustee, der die Bank anweisen kann, Auszüge herauszugeben, oder über das Gericht, das den Trust nach dem anwendbaren Recht beaufsichtigt. Sind im Ausland Verfahren hängig, kann eine Beweiserhebung in der Schweiz im Wege der Rechtshilfe möglich sein, und in Schweizer Verfahren können die Gerichte die Herausgabe von Urkunden unter Berücksichtigung von Geheimhaltungsinteressen anordnen. Jeder Weg hat seinen eigenen Zeitbedarf und seine eigenen Kosten, und die Wahl sollte mit Blick auf den späteren Streit getroffen werden.
Was sich in der Praxis bewährt
- Die Dokumente frühzeitig sammeln, indem Sie die Trusturkunde, ihre Änderungen und die neuesten Rechnungen schriftlich beim Trustee anfordern, bevor sich das Verhältnis verschlechtert.
- Das anwendbare Recht prüfen, denn es bestimmt, wie weit ein Gericht die Offenlegung anordnen wird und welches Forum zuständig ist.
- Sich an den Trustee statt an die Bank wenden, da eine Schweizer Bank in den meisten Fällen nur auf Weisung ihres Kontoinhabers handelt.
Wie Ressos Legal unterstützt
Ich berate Begünstigte und Trustees bei Auskunftsbegehren zu Trusts mit Schweizer Bankkonten und koordiniere mit Rechtsberatern in der Rechtsordnung des anwendbaren Rechts. Kontaktieren Sie mich für ein erstes Gespräch.
Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.