Die Grundsätze für eine wirksame Bankenaufsicht

Die Finanzkrisen in Mexiko 1994 und 1995 und in Asien 1997 lenkten die Aufmerksamkeit auf die Schwäche der Bankenaufsicht in den Schwellenländern. Der Ausschuss reagierte, indem er sein Augenmerk vom Eigenkapital international tätiger Banken auf die Qualität der Aufsicht als solche ausweitete. Im September 1997 veröffentlichte er die «Core Principles for Effective Banking Supervision», einen Katalog von fünfundzwanzig Grundsätzen, der in Zusammenarbeit mit Aufsichtsbehörden aus Nichtmitgliedstaaten erarbeitet worden war, darunter Chile, China, die Tschechische Republik, Hongkong, Mexiko, Russland und Thailand.¹

Die Grundsätze erfassten die Voraussetzungen einer wirksamen Aufsicht, die Bewilligungserteilung, die Aufsichtsvorschriften, die Methoden der laufenden Aufsicht, die Informationsanforderungen, die formellen Befugnisse der Aufsichtsbehörden und das grenzüberschreitende Bankgeschäft. Sie verlangten unter anderem, dass die Aufsichtsbehörden über operative Unabhängigkeit und angemessene Ressourcen verfügen, dass die Bewilligungskriterien klar sind und dass die Aufsichtsbehörden Korrekturmassnahmen ergreifen können. Sie sollten für alle Banken in allen Ländern gelten. Ihre Übernahme wurde vom Internationalen Währungsfonds und von der Weltbank gefördert, die sie als Massstab für die Beurteilungen im Rahmen des 1999 lancierten Financial Sector Assessment Program verwendeten.²

Die Grundsätze wurden 2006 und im September 2012 überarbeitet; bei der zweiten Revision stieg ihre Zahl auf neunundzwanzig, und Corporate Governance, makroprudenzielle Überlegungen sowie die Aufsicht über systemrelevante Banken erhielten grösseres Gewicht. Eine weitere Revision wurde im April 2024 verabschiedet; sie fügte Hinweise auf klimabedingte Finanzrisiken, operationelle Resilienz und die Risiken der Digitalisierung des Finanzwesens hinzu.³ Über die FSAP-Beurteilungen haben die Grundsätze mehr dazu beigetragen, den Einfluss des Ausschusses auf Nichtmitgliedstaaten auszudehnen, als jeder Eigenmittelstandard. Sie bieten zudem das deutlichste Beispiel für einen Basler Text, der als Massstab für externe Überprüfungen dient, da ihre Einhaltung vom Währungsfonds und von der Weltbank regelmässig bewertet wird.

Anmerkungen

Basler Ausschuss, Core Principles for Effective Banking Supervision (September 1997). Die Liste der mitwirkenden Aufsichtsbehörden aus Nichtmitgliedstaaten findet sich in der Einleitung des Dokuments. ↩
Zur Verwendung der Grundsätze im 1999 lancierten Financial Sector Assessment Program (FSAP) von IWF und Weltbank vgl. die Dokumentation des IWF zum FSAP und zur Beurteilungsmethodik. ↩
Basler Ausschuss, Core Principles for Effective Banking Supervision (revidiert im September 2012) und die im April 2024 veröffentlichte Revision. ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.

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