Sparkassen, Hypotheken und Regionalbanken

Neben den Grossbanken, den Kantonalbanken und den Privatbanken diente ein Netz kleinerer Banken der Bevölkerung der Region Basel: Sparkassen, Regionalbanken und Lokalbanken in den Städten und Dörfern des Baselbiets. Sie nahmen Spareinlagen entgegen, gewährten Hypotheken und vergaben Kredite an Kleinbetriebe und Bauern. Ihr Geschäft war lokal, konservativ und beruhte auf der persönlichen Kenntnis ihrer Kunden.¹

Die Hypothek war das zentrale Produkt dieser Banken. Schweizer Haushalte finanzierten ihr Wohneigentum weitgehend mit Hypotheken. Mit der Zeit bildete die schweizerische Hypothekarpraxis kennzeichnende Merkmale aus. Hypotheken wurden oft nicht oder nur teilweise amortisiert, sodass die Haushalte über Jahrzehnte hohe Hypothekarschulden trugen. Die Hypothekarzinsen waren vom steuerbaren Einkommen abziehbar, während der Eigenmietwert selbstbewohnter Liegenschaften als Einkommen besteuert wurde – ein System, das die Haushalte dazu anhielt, ihre Hypothekarschulden beizubehalten. Das Schweizer Parlament beschloss 2024, die Besteuerung des Eigenmietwerts zusammen mit dem Abzug der Hypothekarzinsen abzuschaffen, vorbehaltlich einer Volksabstimmung über die damit verbundene Liegenschaftssteuer auf Zweitliegenschaften.²

Die Schweizer Regionalbanken litten schwer unter der Immobilienkrise der frühen 1990er-Jahre, als die Liegenschaftspreise nach einem spekulativen Boom stark fielen. Viele von ihnen gingen zugrunde oder wurden von grösseren Banken übernommen. Die Schliessung der Spar- und Leihkasse Thun 1991, die ihren Einlegern den Zugang zu ihren Ersparnissen versperrte, erschütterte die Schweizer Öffentlichkeit und führte zur Einführung der Einlagensicherung.³ Mehrere Regionalbanken der Region Basel fusionierten oder wurden übernommen. Heute garantiert die Einlagensicherung der Schweizer Banken, esisuisse, nach den Regeln des Bankengesetzes (BankG) Einlagen bis zu hunderttausend Franken pro Kunde und Bank.⁴

Anmerkungen

1. Zu den Sparkassen und Regionalbanken der Region Basel im 19. und 20. Jahrhundert vgl. die Literatur zum schweizerischen Regionalbankwesen. ↩
2. Zur Besteuerung des Eigenmietwerts und zur Abziehbarkeit der Hypothekarzinsen in der Schweiz sowie zum Parlamentsbeschluss von 2024 zur Abschaffung des Systems (angenommen in der Volksabstimmung vom 28. September 2025 über die kantonale Liegenschaftssteuer auf Zweitliegenschaften) vgl. die Steuergesetzgebung des Bundes. ↩
3. Zur Krise der Schweizer Regionalbanken in den frühen 1990er-Jahren und zur Schliessung der Spar- und Leihkasse Thun im Oktober 1991 vgl. die Literatur zur schweizerischen Bankengeschichte. ↩
4. Zur schweizerischen Einlagensicherung (esisuisse), die Einlagen bis CHF 100’000 pro Kunde und Bank nach Art. 37a ff. Bankengesetz schützt, vgl. die Publikationen von esisuisse. ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.