Private Vermögensverwaltung als Dienstleistung

Die Verwaltung von Familienvermögen, die die Basler Patrizier lange für sich selbst und ihre Verwandten betrieben hatten, wurde im 19. Jahrhundert zu einer Dienstleistung, die die Privatbanken ihren Kunden anboten. Eine Familie, die ihr Vermögen professionell verwalten lassen wollte, konnte es einer Privatbank anvertrauen, die ihre Wertpapiere verwahrte, die Erträge einzog, die Überschüsse anlegte, beim Kauf und Verkauf von Wertpapieren beriet und regelmässig Rechenschaft ablegte. Die Privatbank handelte als Beauftragte der Familie, gestützt auf ein Mandat, das ihre Befugnisse und Pflichten umschrieb.

Das Vermögensverwaltungsmandat ist im Auftragsrecht des Obligationenrechts (OR) geregelt und seit 2020 zudem im Finanzdienstleistungsgesetz (FIDLEG) und im Finanzinstitutsgesetz (FINIG), die den Finanzdienstleistern Informations-, Eignungs-, Dokumentations- und Treuepflichten auferlegen und unabhängige Vermögensverwalter einer Bewilligungspflicht und Aufsicht unterstellen.¹ Die moderne Regulierung der Vermögensverwaltung kodifiziert die Pflichten, die die Privatbankiers des 19. Jahrhunderts aus Berufsethos und Eigeninteresse beachteten.

Die Vermögensverwaltung wurde im 20. Jahrhundert zum Kerngeschäft der Schweizer Privatbanken und machte die Schweiz zum grössten Zentrum der grenzüberschreitenden Vermögensverwaltung der Welt. Teil E untersucht die moderne Vermögensverwaltungsbranche, ihre Kunden, ihre Regulierung und ihren Wandel nach dem Ende des Bankgeheimnisses. Ihre Ursprünge liegen bei den Patrizierfamilien und Privatbanken von Basel, Genf und Zürich, die lernten, Vermögen für sich selbst zu verwalten, bevor sie es für andere verwalteten.

Anmerkungen

Art. 394 ff. OR (Auftrag); FIDLEG (SR 950.1), Art. 7 ff. (Verhaltensregeln); FINIG (SR 954.1), Art. 17 ff. (Vermögensverwalter), in Kraft seit dem 1. Januar 2020 mit Übergangsfristen. ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.

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Dr. Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt (Zürich, Schweiz)

Ich bin Rechtsanwalt in der Schweiz und zudem als Solicitor in Hongkong sowie in England und Wales zugelassen und verfüge über fast 25 Jahre Erfahrung.

Gemeinsam mit meinem mehrsprachigen Team, dem unter anderem chinesische, japanische, koreanische, russische, ukrainische und französische Muttersprachler angehören, berate ich Unternehmen und ihre Eigentümer aus aller Welt in sämtlichen Fragen des Bank-, Gesellschafts-, Wirtschafts- und Steuerrechts in der Schweiz, einschliesslich der internationalen Steuerplanung, treuhänderischer Dienstleistungen sowie Leistungen eines Legal Family Office wie Zuzug und Relocation oder Immobilieninvestitionen. Ein besonderer Schwerpunkt meiner Tätigkeit liegt auf Mandanten aus Wachstums- und Frontier-Märkten in Greater China, Zentralasien und dem Kaukasus, im übrigen Asien, im Nahen Osten, in Afrika und in Lateinamerika; ebenso berate ich Mandanten aus Europa und Nordamerika. Über eine verbundene Schweizer Treuhandgesellschaft übernehmen wir zudem die Gründung und laufende Verwaltung ihrer Gesellschaften und anderer Strukturen, einschliesslich Buchhaltung, Steuererklärungen und Corporate-Secretarial-Leistungen, und wo erforderlich wirke ich als professioneller Verwaltungsrat mit. Mit Unterstützung eines Netzwerks erstklassiger Kooperationspartner setze ich Lösungen auch weltweit um.

Ich verstehe mich als Vertrauensberater, der direkt und auf Augenhöhe mit den Entscheidungsträgern zusammenarbeitet: Ich gehe von dem aus, was Sie erreichen wollen, und richte jede Struktur, jeden Vertrag und jede steuerliche Entscheidung an Ihren wirtschaftlichen Zielen aus und daran, wie sie Ihre Rendite nach Steuern verbessert. Als «lawyers who make it happen» bleiben mein Team und ich an Ihrer Seite, bis Ihre Gesellschaft gegründet, Ihre Struktur eingerichtet und Ihre Transaktion vollzogen ist, und wir stehen Ihnen auch für allfällige Folgearbeiten zur Verfügung. Sie profitieren von massgeschneiderten Lösungen und persönlicher Betreuung sowie von fundierter, freundlicher und praxisnaher Beratung. Wir sind nicht der günstigste Anbieter am Markt und wollen es auch nicht sein; unser Ziel sind fundierte, saubere Lösungen und ein ausgezeichnetes Preis-Leistungs-Verhältnis.

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