Lebensversicherung und die Mathematik der Sterblichkeit
Die Lebensversicherung war der Versicherungszweig, in dem die mathematische Tradition Basels am unmittelbarsten zum Tragen kam. Ein Lebensversicherer muss Prämien berechnen, die zusammen mit den Zinsen auf den Reserven die Leistungen decken, die beim Tod der versicherten Personen oder beim Ablauf ihrer Policen fällig werden. Die Berechnung erfordert Sterbetafeln, welche die Sterbewahrscheinlichkeit für jedes Alter schätzen, sowie Annahmen über den Zinssatz und die Kosten des Versicherers.
Die Mathematik der Sterblichkeit war im 17. und 18. Jahrhundert von Jan de Witt, Edmond Halley, Abraham de Moivre und anderen entwickelt worden. Sie beruhte auf der Wahrscheinlichkeitstheorie, zu der die Bernoulli beigetragen hatten. Im 19. Jahrhundert wurde die Versicherungsmathematik zu einem Beruf. 1905 wurde die Vereinigung schweizerischer Versicherungsmathematiker gegründet. Die Universität Basel und andere Schweizer Universitäten boten Vorlesungen in Versicherungsmathematik an.1 Die Basler Lebensversicherungs-Gesellschaft und die anderen Schweizer Lebensversicherer beschäftigten Versicherungsmathematiker, die Prämien und Reserven auf der Grundlage von Sterbetafeln berechneten, die an die Schweizer Bevölkerung angepasst waren.
Die Lebensversicherung erfüllte mehrere Zwecke. Sie schützte Familien vor dem Einkommensverlust beim Tod des Ernährers. Sie ermöglichte mit gemischten Versicherungen, die an einem festen Termin oder beim früheren Tod ein Kapital auszahlten, das Sparen für das Alter. Sie erlaubte Schuldnern, ihre Kredite zu sichern, da eine Lebensversicherungspolice einem Gläubiger verpfändet werden konnte. Und sie diente als Instrument der Vermögensplanung, da die Leistungen einer Lebensversicherung ausserhalb der gewöhnlichen erbrechtlichen Regeln bestimmten Begünstigten zugewendet werden konnten.
Der letzte Zweck verbindet die Lebensversicherung mit dem Private-Banking-Geschäft, das Teil E untersucht. Wohlhabende Personen in der Schweiz und im Ausland nutzten Lebensversicherungspolicen, insbesondere Einmalprämienpolicen mit Anlagekomponente, um die Weitergabe ihres Vermögens zu gestalten, von einer günstigen steuerlichen Behandlung zu profitieren und in manchen Fällen ihre Vermögenswerte vor Gläubigern zu schützen. Der Versicherungsmantel, wie solche Policen genannt werden, wurde im 20. Jahrhundert zu einem wichtigen Instrument der grenzüberschreitenden Vermögensplanung. Teil I untersucht seine heutige Verwendung und Regulierung. Der Verfasser dieses Buches hat seine Dissertation über die Prospekthaftung von Lebensversicherern geschrieben, eine Frage, die sich stellt, wenn sich die den Käufern solcher Policen erteilten Informationen als unrichtig erweisen.
Anmerkungen
- Zur Gründung der Vereinigung schweizerischer Versicherungsmathematiker 1905 vgl. deren Publikationen. ↩
Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.