Internationale Erkenntnisse zum Geldwäschereirisiko
Während vieler Jahre befasste sich die Financial Action Task Force (FATF) mit dem Kunstmarkt nur am Rande, in ihren Typologieberichten über handelsbasierte Geldwäscherei und über hochwertige Güter. Im Februar 2023 veröffentlichte sie einen eigenen Bericht, Money Laundering and Terrorist Financing in the Art and Antiquities Market, der unter Mitwirkung von Mitgliedstaaten, Zollbehörden und der Branche erarbeitet wurde. Der Bericht unterscheidet zwei Segmente. Auf dem Markt für moderne und zeitgenössische Kunst liegt das Hauptrisiko in der Wäsche von Erlösen durch hochpreisige Käufe. Auf dem Markt für Antiquitäten können Plünderung und Schmuggel selbst kriminelle Erlöse hervorbringen, und terroristische Organisationen in Konfliktgebieten waren daran beteiligt.1
Zu den Risikoindikatoren, welche die FATF aufführt, gehören der Einsatz von Gesellschaften und Trusts als Käufer, Zahlungen durch Dritte ohne Verbindung zum Käufer und Zahlungen aus Hochrisikoländern. Weitere Indikatoren sind Bar- oder Krypto-Zahlungen ohne plausible Erklärung, ein Weiterverkauf kurz nach dem Kauf zu einem wesentlich anderen Preis und die Zurückhaltung, Angaben zur Herkunft der Mittel zu machen. Für Antiquitäten nennt der Bericht zusätzlich fehlende oder widersprüchliche Ausfuhrdokumente, Provenienzgeschichten, die in den letzten Jahrzehnten unvermittelt einsetzen, und Gegenstände aus Regionen, die von bewaffneten Konflikten betroffen sind. Diese Indikatoren entsprechen weitgehend jenen, die eine Schweizer Bank auf jede ungewöhnliche Transaktion anwendet. Sie zeigen, wie weit der Kunstmarkt in die Begriffswelt der Finanz-Compliance hineingezogen worden ist.2
Das Basel Institute on Governance, dessen Arbeit zu Vermögensrückführung und Korruptionsbekämpfung in Teil E erörtert wurde, trägt seit Anfang der 2010er-Jahre zu dieser Debatte bei. Seine Basel Art Trade Guidelines, 2012 veröffentlicht und 2018 überarbeitet, gehörten zu den ersten Versuchen, die Standards der finanziellen Sorgfaltspflichten in Regeln für Galerien, Auktionshäuser und Kunstberater zu übertragen. Die Europäische Kommission gelangte in ihren supranationalen Risikobewertungen zu ähnlichen Schlüssen. Sie bezeichnete den Handel mit Kunst und Antiquitäten als Sektor mit erheblichen Schwachstellen und empfahl den Mitgliedstaaten, die Pflichten zur Geldwäschereibekämpfung auf ihn auszudehnen. Interpol, die UNESCO und die Weltzollorganisation haben je den Zusammenhang zwischen dem Handel mit Kulturgütern und der organisierten Kriminalität dokumentiert und dabei betont, dass verlässliche Statistiken rar sind.3
Das empirische Bild bleibt unvollständig. Strafverfahren wegen Geldwäscherei über Kunst sind selten im Vergleich zu solchen, die Immobilien oder Bankkonten betreffen. Die meisten öffentlich gewordenen Fälle verbinden Kunst mit anderen Vermögenswerten wie Gesellschaften, Jachten und Liegenschaften. Forscher haben darauf hingewiesen, dass die geringe Zahl der Fälle ebenso sehr die Schwierigkeit der Aufdeckung wie die Seltenheit des Phänomens widerspiegeln kann. Für einen Finanzplatz ist die politische Schlussfolgerung in beiden Fällen dieselbe. Ein Sektor mit diesen Merkmalen kann nicht auf Dauer ausserhalb des präventiven Systems bleiben, auch wenn seine Pflichten einem Markt angemessen sein müssen, der auch aus vielen kleinen Galerien mit bescheidenem Umsatz besteht.4
Anmerkungen
- FATF, Money Laundering and Terrorist Financing in the Art and Antiquities Market (Paris, Februar 2023), mit der Unterscheidung zwischen Kunstmarkt und Antiquitätenmarkt und der Liste der Risikoindikatoren. ↩
- Zu den Warnsignalen in Bezug auf Käufer, Zahlungen und Gegenstände auf dem Kunst- und Antiquitätenmarkt vgl. FATF (2023), a. a. O., Anhang zu den Risikoindikatoren. ↩
- Basel Institute on Governance, Basel Art Trade Guidelines (2012, überarbeitet 2018); Europäische Kommission, Report on the assessment of the risk of money laundering and terrorist financing affecting the internal market (COM(2017) 340 und spätere Ausgaben); Publikationen von Interpol, UNESCO und der Weltzollorganisation (WZO) zum illegalen Handel mit Kulturgütern. ↩
- Zur beschränkten Zahl dokumentierter Strafverfahren im Zusammenhang mit Kunst und zur Debatte über das Ausmass der Geldwäscherei über den Kunstmarkt vgl. FATF (2023), a. a. O., und die wissenschaftliche Literatur zur Kunstkriminalität. ↩
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