Sorgfaltspflichten nach dem Geldwäschereigesetz

Schweizerische Versicherer, welche die direkte Lebensversicherung betreiben oder Anteile an kollektiven Kapitalanlagen anbieten oder vertreiben, sind Finanzintermediäre im Sinne des Geldwäschereigesetzes (GwG). Sie müssen den Versicherungsnehmer identifizieren, die wirtschaftlich berechtigte Person an den Vermögenswerten feststellen, die Hintergründe ungewöhnlicher Transaktionen abklären und Verdachtsfälle der Meldestelle für Geldwäscherei (MROS) melden. Die Versicherer können diese Pflichten unter der Aufsicht der FINMA oder durch die Mitgliedschaft in der Selbstregulierungsorganisation des Schweizerischen Versicherungsverbands erfüllen, deren Reglement die Pflichten für die Lebensversicherung im Einzelnen festlegt.¹

Bei Wrapper-Policen sind die Sorgfaltspflichten besonders anspruchsvoll. Der Versicherer muss die Herkunft der als Prämie eingebrachten Vermögenswerte prüfen, was bei einer Police von mehreren Millionen Franken eine Dokumentation der Herkunft des Vermögens erfordert. Er muss die Begünstigten spätestens im Zeitpunkt der Auszahlung identifizieren und prüfen, ob die Begünstigungsklausel ungewöhnliche Merkmale aufweist. Auch das Verhältnis zwischen den Sorgfaltspflichten des Versicherers und jenen der Depotbank muss klar sein, da die Bank die Vermögenswerte im Namen des Versicherers hält und sich auf die Identifizierung des Versicherungsnehmers durch den Versicherer stützt.

Der 2024 verabschiedete neue Rechtsrahmen der Europäischen Union zur Bekämpfung der Geldwäscherei zählt Lebensversicherer zu den Verpflichteten und harmonisiert die Sorgfaltspflichten. Er wird ab Juli 2027 gelten. Liechtensteinische und luxemburgische Versicherer werden ihm unmittelbar unterstehen, während schweizerische Versicherer über ihre Tochtergesellschaften im EWR betroffen sein werden.²

Anmerkungen

Art. 2 Abs. 2 lit. c GwG (Versicherer als Finanzintermediäre), Art. 3 ff. GwG (Sorgfaltspflichten), Art. 9 GwG (Meldepflicht) und das Reglement der SRO des Schweizerischen Versicherungsverbands (SRO-SVV). ↩
Verordnung (EU) 2024/1624 zur Verhinderung der Nutzung des Finanzsystems für Zwecke der Geldwäsche oder der Terrorismusfinanzierung (AMLR), anwendbar ab dem 10. Juli 2027. ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.

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Dr. Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt (Zürich, Schweiz)

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