Compliance-Praxis in Basel

Die in diesem Kapitel behandelten Rechtsgebiete lassen sich in der Praxis selten voneinander trennen. Eine Korruptionsuntersuchung in einer ausländischen Tochtergesellschaft kann Sanktionsrisiken zutage fördern, weil der beteiligte Vertriebspartner einer gelisteten Person gehört. Eine Exportkontrollprüfung kann unrichtige Unterlagen aufdecken, die Fragen nach den Rechnungslegungsbestimmungen des FCPA aufwerfen. Eine Transaktion, welche die Finanzierungsteams der Konzerne vorbereiten, kann eine Due Diligence zum Russland- oder China-Engagement des Zielunternehmens erfordern. Aus diesem Grund hat sich die Compliance in den Basler Konzernen von einer Sammlung spezialisierter Funktionen zu einem integrierten System des Risikomanagements entwickelt, das mit der internen Revision, dem Rechtsdienst und den Risikoausschüssen des Verwaltungsrats verbunden ist.¹

Externe Rechtsanwälte, Revisoren und forensische Experten ergänzen diese internen Strukturen. Sie führen in heiklen Fällen Untersuchungen durch, beraten bei der Koordination von Verfahren mit ausländischen Behörden und beurteilen die Angemessenheit von Compliance-Programmen. In den Bereichen Sanktionen und Exportkontrolle helfen sie, Güter zu klassifizieren, Bewilligungen zu beantragen und Selbstanzeigen einzureichen, wenn ein Verstoss vorgekommen ist. Der Autor berät seit vielen Jahren in diesen Gebieten, insbesondere in der Sanktions-, Exportkontroll- und Geldwäscherei-Compliance, und hat beobachtet, dass die Nachfrage nach solcher Beratung seit 2022 erheblich gestiegen ist. Die Beratung in diesem Bereich erfordert gleichzeitig Kenntnisse des schweizerischen, des EU- und des US-Rechts sowie ein Verständnis der betroffenen Branchen.²

Das berufliche Umfeld der Compliance in Basel verbindet die beiden Pfeiler dieses Buches. Auf der einen Seite stehen die Life-Sciences-Konzerne mit ihren weltweiten Aktivitäten, auf der anderen die Banken, Versicherer und Dienstleister des Finanzplatzes. Beide müssen Transaktionen überprüfen, Gegenparteien verifizieren und ihre Entscheide unter der Aufsicht von Behörden dokumentieren, die sich international abstimmen. Für eine Zahlung und für eine Warensendung gelten dieselben Listen sanktionierter Personen, und dieselben Antikorruptionsgrundsätze bestimmen den Vertrieb einer Bank wie den Vertrieb eines Pharmaunternehmens. In einem Sektor aufgebautes Compliance-Wissen lässt sich deshalb leicht auf den anderen übertragen, was Basel zu einem Ort gemacht hat, an dem diese Kompetenzen konzentriert sind.³

Anmerkungen

1. Zur Integration der Compliance in das unternehmensweite Risikomanagement vgl. die Abschnitte zur Corporate Governance in den Geschäftsberichten der grossen Basler Konzerne und das COSO-Rahmenwerk zum Enterprise Risk Management (2017). ↩
2. Zur freiwilligen Offenlegung von Verstössen gegen Sanktions- und Exportkontrollvorschriften gegenüber dem SECO und ausländischen Behörden wie dem OFAC und dem US Bureau of Industry and Security vgl. die jeweiligen Durchsetzungsrichtlinien. ↩
3. Zur Überschneidung der Compliance im Finanzsektor und in der Industrie in Sanktionsfragen vgl. die Wegleitungen des SECO für Unternehmen und Banken sowie die Rundschreiben und Aufsichtsmitteilungen der FINMA zur Sanktions-Compliance beaufsichtigter Institute. ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.