Herabsetzungsklagen zum Schutz der Pflichtteile in der Schweiz

Das schweizerische Erbrecht schützt nahe Angehörige durch Pflichtteile. Erhält ein pflichtteilsgeschützter Erbe aufgrund eines Testaments, eines Erbvertrags oder lebzeitiger Zuwendungen weniger als dieses Minimum, kann er mit der Herabsetzungsklage seinen Pflichtteil wiederherstellen lassen.

Wer geschützt ist

Seit der am 1. Januar 2023 in Kraft getretenen Revision des schweizerischen Erbrechts stehen Pflichtteile den Nachkommen und dem überlebenden Ehegatten oder eingetragenen Partner zu. Die Eltern haben keinen Pflichtteil mehr. Der Pflichtteil der Nachkommen beträgt neu die Hälfte ihres gesetzlichen Erbanspruchs, und jener des Ehegatten oder eingetragenen Partners bleibt bei der Hälfte des gesetzlichen Erbanspruchs (Art. 471 ZGB). Der Rest ist frei verfügbar, was Erblassern mehr Spielraum gibt als nach dem früheren Recht.

Was herabgesetzt werden kann

Die Herabsetzungsklage nach Art. 522 ff. ZGB erlaubt es einem pflichtteilsgeschützten Erben, Verfügungen so weit herabsetzen zu lassen, wie es zur Wiederherstellung seines Pflichtteils erforderlich ist. Sie erfasst Verfügungen von Todes wegen, und nach Art. 527 ZGB werden auch bestimmte lebzeitige Zuwendungen einbezogen, etwa frei widerrufliche Schenkungen, gewisse Erbvorbezüge und Zuwendungen, die offensichtlich zur Umgehung der Pflichtteilsregeln erfolgten. Ob Übertragungen auf Trusts, Stiftungen oder Versicherungsstrukturen unter diese Regeln fallen, ist häufig umstritten und hängt stark vom Sachverhalt ab.

Berechnung des Anspruchs

Das Gericht muss zunächst den Nachlass feststellen, die der Herabsetzung unterliegenden lebzeitigen Zuwendungen hinzurechnen und anschliessend jeden Pflichtteil berechnen. Dies erfordert oft Bewertungen von Unternehmen, Liegenschaften und Portfolios in mehreren Ländern sowie Informationen über Übertragungen, die Jahre vor dem Tod erfolgten. Erben, denen diese Informationen fehlen, müssen sie unter Umständen bei Miterben, Willensvollstreckern oder Banken beschaffen, bevor der Anspruch beziffert werden kann.

Fristen und grenzüberschreitende Fragen

Nach Art. 533 ZGB unterliegt die Klage grundsätzlich einer einjährigen Frist ab Kenntnis des Erben von der Verletzung und einer absoluten Frist von zehn Jahren. Ob das schweizerische Pflichtteilsrecht überhaupt anwendbar ist, hängt vom anwendbaren Erbrecht ab. Ein ausländischer Staatsangehöriger mit letztem Wohnsitz in der Schweiz kann in gewissen Grenzen das Recht seines Heimatstaates wählen, während ein Nachlass, der einem ausländischen Recht untersteht, den schweizerischen Pflichtteilen unter Umständen gar nicht unterliegt.

Was sich in der Praxis bewährt

Zuerst das anwendbare Recht bestimmen, da das Pflichtteilsrecht nur von Bedeutung ist, wenn schweizerisches Recht den Erbgang regelt.
Lebzeitige Übertragungen nachverfolgen, einschliesslich Zuwendungen an Trusts und Gesellschaften, da sie die Berechnungsgrundlage vergrössern können.
Innert eines Jahres handeln, nachdem Sie von der Verletzung Kenntnis erhalten haben, um den Anspruch nicht zu verlieren.

Wie Ressos Legal unterstützt

Ich berate pflichtteilsgeschützte Erben und Begünstigte von Nachlässen zu Pflichtteilen und vertrete sie in Herabsetzungsverfahren und Vergleichsverhandlungen. Kontaktieren Sie mich für ein erstes Gespräch.

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.

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Dr. Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt (Zürich, Schweiz)

Ich bin Rechtsanwalt in der Schweiz und zudem als Solicitor in Hongkong sowie in England und Wales zugelassen und verfüge über fast 25 Jahre Erfahrung.

Gemeinsam mit meinem mehrsprachigen Team, dem unter anderem chinesische, japanische, koreanische, russische, ukrainische und französische Muttersprachler angehören, berate ich Unternehmen und ihre Eigentümer aus aller Welt in sämtlichen Fragen des Bank-, Gesellschafts-, Wirtschafts- und Steuerrechts in der Schweiz, einschliesslich der internationalen Steuerplanung, treuhänderischer Dienstleistungen sowie Leistungen eines Legal Family Office wie Zuzug und Relocation oder Immobilieninvestitionen. Ein besonderer Schwerpunkt meiner Tätigkeit liegt auf Mandanten aus Wachstums- und Frontier-Märkten in Greater China, Zentralasien und dem Kaukasus, im übrigen Asien, im Nahen Osten, in Afrika und in Lateinamerika; ebenso berate ich Mandanten aus Europa und Nordamerika. Über eine verbundene Schweizer Treuhandgesellschaft übernehmen wir zudem die Gründung und laufende Verwaltung ihrer Gesellschaften und anderer Strukturen, einschliesslich Buchhaltung, Steuererklärungen und Corporate-Secretarial-Leistungen, und wo erforderlich wirke ich als professioneller Verwaltungsrat mit. Mit Unterstützung eines Netzwerks erstklassiger Kooperationspartner setze ich Lösungen auch weltweit um.

Ich verstehe mich als Vertrauensberater, der direkt und auf Augenhöhe mit den Entscheidungsträgern zusammenarbeitet: Ich gehe von dem aus, was Sie erreichen wollen, und richte jede Struktur, jeden Vertrag und jede steuerliche Entscheidung an Ihren wirtschaftlichen Zielen aus und daran, wie sie Ihre Rendite nach Steuern verbessert. Als «lawyers who make it happen» bleiben mein Team und ich an Ihrer Seite, bis Ihre Gesellschaft gegründet, Ihre Struktur eingerichtet und Ihre Transaktion vollzogen ist, und wir stehen Ihnen auch für allfällige Folgearbeiten zur Verfügung. Sie profitieren von massgeschneiderten Lösungen und persönlicher Betreuung sowie von fundierter, freundlicher und praxisnaher Beratung. Wir sind nicht der günstigste Anbieter am Markt und wollen es auch nicht sein; unser Ziel sind fundierte, saubere Lösungen und ein ausgezeichnetes Preis-Leistungs-Verhältnis.

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